Este artigo tem como objetivo orientar de forma prática o que fazer quando, mesmo após seguir todos os passos para criação e emissão da nota de importação, os valores da nota ou dos impostos não estiverem corretos.
Antes de seguir as etapas abaixo, certifique-se de já ter:
- A nota fiscal de importação criada e salva no Bling, mesmo que com valores incorretos
- A natureza de operação cadastrada corretamente, com os tributos informados pelo seu despachante
- A Declaração de Importação (DI)
- O espelho da nota fiscal enviado pelo despachante
- A planilha de cálculo utilizada pelo despachante
Caso precise de ajuda personalizada, envie esses documentos para o nosso suporte por ticket.
Passo 1: Verificação do valor total dos produtos
Confira se o valor total dos produtos na nota é igual ao do espelho da nota.
Se estiver diferente, verifique as quantidades e valores unitários de cada item. O valor unitário pode ter mais casas decimais. Veja como configurar casas decimais no Bling
Após isso:
- Salve a nova configuração de casas decimais
- Retorne na nota de importação que já está salva no sistema e atualize a página clicando em F5
- Corrija os valores unitários conforme o espelho, preenchendo todas as casas decimais
Passo 2: Natureza de Operação com regras de impostos
Crie ou edite uma Natureza de Operação com os impostos de cada NCM, conforme orientado no artigo sobre cadastro da natureza de operação.
- Utilize a DI e o espelho da nota para consultar as alíquotas de ICMS, IPI, PIS, COFINS e II
- Os produtos podem ter tributos diferentes de acordo com seu NCM, então as regras precisam ser específicas para cada um deles
Sem a natureza de operação corretamente preenchida, a nota não irá calcular os impostos corretamente.
Passo 3: Confirmação das alíquotas
- Verifique a alíquota de ICMS no espelho da nota
- Os demais impostos estarão especificados na DI
Passo 4: Atualize a Natureza na Nota e ative o Cálculo Automático
- Após criar a natureza de operação, retorne na sua nota e selecione novamente a Natureza de Operação
-
Ative o cálculo automático, que fica abaixo dos itens da nota
Passo 5: Remova informações que podem interferir o valor
Valores como frete, seguro, outras despesas às vezes são informados pelo despachante apenas para fins de cálculo de tributos e não devem ser preenchidos na nota. Por isso, recomendamos remover esses valores para facilitar o fechamento correto. Se mesmo assim o valor não fechar, esses dados podem ser adicionados novamente.
Passo 6: Preenchimento de AFRMM e Despesas Aduaneiras
Se for orientado pelo seu despachante, preencha os campos de:
-
Despesas Aduaneiras (conhecido como Taxa Siscomex)
-
AFRMM (valor do Adicional ao Frete para Renovação da Marinha Mercante)
Passo 7: Verifique os tributos individualmente
Analise os valores totais da nota e veja quais tributos já estão corretos e quais ainda precisam ajustes, na seguinte ordem:
- Valor total da nota
- PIS e COFINS
- IPI
- Imposto de Importação (II)
- ICMS
Fórmulas de Cálculo dos Impostos
Valor Aduaneiro
Utiliza-se este valor como base para o cálculo dos impostos.
Ele será composto pela soma do Valor dos Produtos + Frete + Seguro.
Imposto de Importação
Será composto pelo Valor Aduaneiro * Alíquota de II.
PIS e COFINS
Serão compostos pelo Valor Aduaneiro * Alíquota.
IPI
Será composto por (Valor Aduaneiro + Imposto de Importação) * Alíquota.
ICMS
Para fechamento do ICMS, deverá realizar testes acrescentando e removendo ou ativando e desativando as opções abaixo até que Base ICMS e Valor ICMS estejam corretos:
- Informe as despesas (Siscomex, Capatazia, etc.) no campo 'Despesas Aduaneiras'
- Informe o AFRMM no campo 'Valor da AFRMM'
- Ative/desative a opção 'Valor unitário do item com Imposto de Importação'
- Adicione/remova valores de Frete, Seguro, Outras Despesas
- Na Natureza de Operação, na aba 'Outros', alterne entre 'Sim' e 'Não' para as opções:
- Somar ICMS
- Somar outras despesas
- Nas Configurações Globais, marque/desmarque a opção 'Somar IPI na base de cálculo do ICMS nas notas de importação'
Se, mesmo após todas essas verificações, os valores ainda não estiverem corretos:
- Revise todas as regras da Natureza de Operação
- Confirme os percentuais e os campos utilizados com seu despachante
-
Abra um ticket e envie todos os documentos para análise da nossa equipe:
- Número da nota fiscal de entrada (já salva no Bling)
- Declaração de Importação (DI)
- Espelho da nota fiscal
- Planilha de cálculo do despachante