A nota de demonstração é emitida quando a mercadoria é enviada para o cliente apenas para que ele conheça ou avalie o produto.
Por isso:
- Primeiro é emitida a nota de Remessa, para quando o produto vai para o cliente para demonstração
- Depois, é emitida a nota de Retorno, para quando o produto voltar da demonstração.
Para este caso, pode ser que não haja Retorno, quando o produto atende às necessidades do cliente.
Para esse tipo de movimentação, a isenção de impostos e o prazo máximo de retorno desses bens é de 60 dias.
1. Nota Fiscal de Remessa para demonstração
Para empresas do Regime Normal
Para esse tipo de nota, o ICMS é suspenso em operações internas, apenas em operações interestaduais e, o IPI só é suspenso no caso de exposição ao público geral.
Esse tipo de nota deve conter na natureza da operação:
- CST-ICMS e IPI - Regime Normal
› 50 - Suspensão
CSOSN - Simples Nacional
› 400 - Não tributada pelo Simples Nacional - CFOP
› 5.912 para operações internas
› 6.912 para operações interestaduais - ICMS conforme alíquota orientada pelo seu contador
- IPI conforme alíquota orientada pelo seu contador
- Em 'Informações Complementares' deve constar 'Mercadoria remetida para demonstração'
Em seguida, salve a natureza de operação.
Agora, você pode criar a nota de remessa no menu de 'Vendas > Notas Fiscais'.
Depois, clique em 'Incluir Nota fiscal'.
Insira a natureza criada para este tipo de remessa.
Em seguida, clique no produto dentro da nota e confira se a Origem do produto corresponde com a operação que está sendo realizada:
- 0 - No caso de mercadoria nacional
- 1 - Para importada diretamente
- 2 - Para estrangeira comprada no mercado interno
2. Nota Fiscal de Retorno de demonstração
O prazo para o retorno da remessa depende do RICMS do seu estado, sendo geralmente de até 60 dias.
Além disso, esse tipo de nota deve conter na natureza da operação:
- CTS-ICMS
› 50 - Suspensão
CSOSN - Simples Nacional
› 400 - Não tributada pelo Simples Nacional - CFOP
› 1.913 para operações internas
› 2.913 para operações interestaduais
- As 'Informações Complementares' devem conter número de série, data de emissão, valor do documento original, identificação do remetente e o valor do IPI, caso seja necessário
- Depois, salve a natureza de operação
Agora, você pode criar a nota de retorno no menu de 'Suprimentos > Nota de entrada'.
Depois, clique em 'Incluir Nota fiscal'.
Depois, no campo 'Natureza de operação' insira a natureza criada para este tipo de retorno.
Em seguida, clique no produto dentro da nota e confira se a Origem do produto corresponde com a operação que está sendo realizada:
- 0 - No caso de mercadoria nacional
- 1 - Para importada diretamente
- 2 - Para estrangeira comprada no mercado interno
Para mais informações, sugerimos que verifique com a contabilidade.
Veja também:
Como emitir notas de remessa e retorno para conserto
Como emitir notas de remessa e retorno para armazém