A nota fiscal de remessa e retorno de locação é utilizada quando um produto é enviado temporariamente para um cliente como parte de um contrato de locação, e depois retorna à empresa ao fim do período.
Nesse processo, são emitidas duas notas fiscais:
- Nota de remessa: Quando o bem é enviado ao cliente
- Nota de retorno: Quando o bem retorna para a empresa
Passo 1) Cadastrar as naturezas de operação
Antes de emitir as notas, é necessário criar duas naturezas de operação, uma para remessa de locação e outra para retorno de locação.
Para isso, acesse o ícone do perfil da empresa e clique em 'Todas as Configurações > Notas Fiscais > Natureza de Operação'.
Depois, clique em 'Incluir natureza' e preencha os campos:
- Descrição: Remessa de locação ou Retorno de locação
- Série: Conforme o padrão da sua empresa
- Tipo:
- Saída: Para a nota de remessa
- Entrada: Para a nota de retorno
- Código do regime tributário: Preenchido automaticamente conforme o cadastro da empresa
Indicador de presença: Selecione conforme orientação da sua contabilidade
- Faturada: Mantenha essa opção desativada, pois nota de remessa/retorno não geram movimentação financeira
- Consumidor final: Mantenha essa opção desativada, pois a nota não é destinada a consumidor final
- Operação de devolução: Mantenha essa opção desativada, pois a nota não tem finalidade de devolução
Em seguida, configure as regras de tributação conforme o tipo de nota:
| Tipo de nota | Campo | CST (Regime Normal) | CSOSN (Simples Nacional) | CFOP |
| Remessa (saída) | ICMS | 41 | 400 | 5908 ou 6908 |
| Retorno (entrada) | ICMS | 41 | 400 | 1909 ou 2909 |
As informações acima são sugestões de preenchimento. Sempre confirme com sua contabilidade os CFOPs e tributações corretas para o seu regime fiscal (ICMS, IPI, PIS e COFINS).
Após revisar as informações, clique em 'Salvar' para concluir o cadastro da natureza de operação.
Passo 2) Emitir a nota fiscal
Com as naturezas de operação criadas, você já pode emitir as notas conforme o tipo de movimentação.
Nota de remessa
Acesse o menu Vendas > Notas fiscais de saída e clique em 'Incluir nota':
- Informe a natureza de operação correspondente à remessa de locação
- Preencha os dados do destinatário (locatário) e adicione os produtos ou bens locados
- Os impostos serão preenchidos automaticamente com base na natureza de operação
- Revise os dados e emita a nota de remessa
Nota de retorno
Acesse o menu Estoque > Notas fiscais de entrada e clique em 'Incluir nota':
- Informe a natureza de operação correspondente ao retorno de locação
- Preencha o remetente (locatário) e adicione os mesmos produtos que foram enviados na nota de remessa
- Verifique os impostos preenchidos automaticamente
- Em Informações complementares, inclua:
- Número e série da nota fiscal de remessa
- Data de emissão
- Chave de acesso
- Finalize e emita a nota de retorno normalmente
Seguindo essas etapas, as movimentações de remessa e retorno de produtos locados ficam corretamente registradas no sistema, garantindo controle fiscal e contábil adequado.
Lembre-se de confirmar com sua contabilidade todas as informações tributárias antes da emissão das notas.